Система ключевых показателей эффективности (КПЭ)

Принципы системы ключевых показателей эффективности

В целях исполнения перечня поручений Президента Российской ФедерацииВ соответствии с п. 34 Перечня поручений Президента Российской Федерации от 27 декабря 2013 года №Пр-3086 Правительству Российской Федерации поручено обеспечить принятие акционерными обществами, включёнными в перечни, утверждённые распоряжением Правительства Российской Федерации от 23 января 2003 года № 91-р, долгосрочных программ их развития, а также обеспечить проведение аудита реализации таких программ. Минэкономразвития России составлены требования к формированию вертикальной системы стратегического планирования в акционерных обществах, включённых в перечни, утверждённые распоряжением Правительства Российской Федерации от 23 января 2003 года № 91-р. Такая система предполагает разработку долгосрочной программы развития и систему ключевых показателей эффективности.

В соответствии с Положением о материальном стимулировании исполнительных органов ПАО «Интер РАО» одним из элементов системы материального стимулирования труда руководителей Общества является премия по итогам выполнения Обществом годовых ключевых показателей эффективности (КПЭ) и контрольных показателей (КП). Данный элемент системы направлен на обеспечение материальной заинтересованности руководителей в их личной эффективности и достижении целей, определяемых Стратегией / Долгосрочной программой развития. Перечень годовых КПЭ и КП Общества утверждается Советом директоров. Так, ключевые показатели эффективности и контрольные показатели Председателя Правления и членов Правления ПАО «Интер РАО» на 2018 год установлены Советом директоров ПАО «Интер РАО»Протокол от 21.12.2017 № 214.

Основные задачи системы КПЭ и КП заключаются в оценке достижения стратегических целей Общества, в мониторинге и контроле реализации Стратегии, создании должной мотивации руководства Общества с учётом ориентации на достижение целевых стратегических показателей.

При формировании перечня КПЭ и КП ПАО «Интер РАО» учитываются как особенности деятельности Группы «Интер РАО», так и принципы минимальной достаточности показателей, их прозрачности и измеримости, непротиворечивости друг другу и ориентированности на рост финансовых и производственных результатов Общества.

Особенности системы КПЭ в 2018 году

Перечень КПЭ и КП ПАО «Интер РАО» на 2018 год сформирован с учётом требований Положения о ключевых показателях эффективности деятельности ПАО «Интер РАО», утверждённого решением Совета директоров ПАО «Интер РАО» от 25 декабря 2014 годаПротокол от 29.12.2014 № 131. В соответствии с Положением перечень КПЭ и КП содержит финансово-экономические и отраслевые показатели, а также показатели депремирования (КП). Общее количество финансово-экономических показателей ограничено семью, при этом их общий вес должен составлять от 50 до 70% от суммы весов всех показателей.

Финансово-экономические показатели системы КПЭ и КП ПАО «Интер РАО» в 2018 году
КПЭ «Рентабельность акционерного капитала (ROE)»
Показатель определяет эффективность использования собственного капитала, т.е. доход Общества на 1 рубль собственных средств. Показатель характеризует эффективность использования не всего капитала (или активов) организации, а только той его части, которая принадлежит акционерам
Вес:
20%
Нижний уровень
95% (11,7)
Целевой уровень
100% (12,4)
Верхний уровень
110% (13,6)
Обязательный показатель
КПЭ «Рентабельность инвестиций акционеров (TSR)»
Показатель характеризует рыночную доходность компании, представляет собой норму доходности акционеров в результате изменения биржевых котировок акций и начисления дивидендов
Вес:
10%
Нижний уровень
Неприменимо
Целевой уровень
≥ Средн.
Верхний уровень
≥ Средн.(+)
Обязательный показатель
КПЭ «Операционный денежный поток»
Показатель характеризует способность поддержания определённого уровня платёжеспособности и обеспечения возможностью покрывать необходимым объёмом ликвидности существующие долговые обязательства. Показатель не входит в перечень обязательных финансово-экономических показателей и в соответствии с Положением относится к категории «Показатель на усмотрение Совета директоров»
Вес:
15%
Нижний уровень
95% (76 265 393)
Целевой уровень
100% (80 279 361)
Верхний уровень
110% (88 307 297)
Необязательный показатель
КПЭ «EBITDA/чел.»
Показатель определяет производительность труда работников компании, характеризует эффективность использования трудовых ресурсов. Достижение положительной динамики данного показателя предполагается за счёт реализации мероприятий, направленных на повышение качественных характеристик персонала и совершенствование организационной структуры компаний Группы. Данный показатель в соответствии с Положением относится к категории «Показатель на усмотрение Совета директоров»
Вес:
15%
Нижний уровень
95% (2,0)
Целевой уровень
100% (2,1)
Верхний уровень
110% (2,3)
Необязательный показатель
Общий вес финансово-экономических показателей составляет 60% от суммы весов всех показателей ПАО «Интер РАО», что соответствует требованиям Положения

В соответствии с Положением общее количество отраслевых показателей должно составлять не более четырёх, общий вес данных показателей – в диапазоне от 30 до 50% от суммы весов всех показателей Общества. Перечень отраслевых показателей является открытым

На 2018 год указанным выше решением Совета директоров установлены следующие показатели для ПАО «Интер РАО».

Отраслевые показатели системы КПЭ и КП ПАО «Интер РАО» в 2018 году
КПЭ «Выполнение инвестиционной программы»
Данный показатель устанавливается для достижения следующих стратегических задач:
  • обеспечение надёжности и энергетической безопасности;
  • повышение операционной эффективности генерирующих активов;
  • обеспечение модернизации и технологического развития;
  • увеличение установленной мощности путём реализации инвестиционных проектов в установленные сроки в рамках утверждённой сметной стоимости
Данный КПЭ отражает оценку выполнения инвестиционной программы в части финансирования капитальных вложений, освоения капитальных вложений и ввода генерирующих мощностей
Вес: 20%
Нижний уровень
80%
Целевой уровень
100%
Верхний уровень
100%
(+экономия)
Обязательный показатель
КПЭ «Выполнение интегрального инновационного показателя»
Для оценки эффективности инновационной деятельности установлен интегральный показатель инновационной деятельности, который будет, в том числе, предусматривать комбинацию четырёх показателей: «Количество объектов интеллектуальной собственности (ОИС) Группы «Интер РАО» на отчётный год», «Доля затрат на НИОКР по отношению к выручке генерирующих активов Группы «Интер РАО», «Доля мощности новых прогрессивных технологий в общей мощности ТЭС Группы», «Качество разработки (актуализации) программы инновационного развития / выполнения программы инновационного развития»
Вес: 20%
Нижний уровень
90%
Целевой уровень
100%
Верхний уровень
110%
Обязательный показатель
Общий вес отраслевых показателей составляет 40% от суммы весов всех показателей ПАО «Интер РАО», что соответствует требованиям Положения.
Общий вес всех ключевых показателей эффективности деятельности ПАО «Интер РАО», установленных на 2018 год, составляет 100%

Для повышения эффективности управления деятельностью Общества в соответствии с Положением применяются показатели депремирования (КП). На 2018 год Советом директоров Общества установлены следующие показатели депремирования:

Показатели депремирования (КП) ПАО «Интер РАО» в 2018 году Изменения в показатели депремирования в период 2016–2018  годов не вносились.
КП «Выполнение поручений Совета директоров ПАО «Интер РАО»
Показатель характеризует точность и своевременность выполнения поручений Совета директоров менеджментом Общества
Вес для целей материального стимулирования Председателя Правления До 25%
КП «Выполнение поручений Председателя Правления ПАО «Интер РАО» (оперативных и приоритетных)»
Показатель характеризует точность и своевременность выполнения поручений Председателя Правления членами Правления
Вес для целей материального стимулирования членов Правления До 100%
КП «Debt/EBITDA»
Показатель является общепризнанным мировым индикатором, который характеризует уровень долговой нагрузки компании и её способность погасить имеющиеся обязательства
Вес для целей материального стимулирования Председателя Правления и членов Правления 25%
КП «Снижение операционных издержек на 2–3% ежегодно»
Показатель направлен на повышение эффективности операционной деятельности компании через выполнение целевых параметров оптимизации затрат по соответствующим статьям
Вес для целей материального стимулирования Председателя Правления и членов Правления 20%
КП «Отсутствие несчастных случаев со смертельным исходом или групповых несчастных случаев с работниками Группы Интер РАО»
Показатель является характеристикой работы менеджмента Группы по обеспечению охраны труда и техники безопасности
Вес для целей материального стимулирования Председателя Правления и членов Правления До 15%

Перечень КПЭ и КП ПАО «Интер РАО» на 2018 год применялся в 2017 году и был сформирован исходя из стратегических приоритетов развития Группы, утверждённых Советом директоров «Интер РАО». Изменения КПЭ и КП в 2018 году по сравнению с 2017 годом отсутствуют.

В соответствии с Положением о материальном стимулировании Председателя Правления и членов Правления ПАО «Интер РАО», утверждённым решением Совета директоров Общества 1 ноября 2013 года (с изменениями и дополнениями), размер годовой премии рассчитывается исходя из базового фонда заработной платы, планового размера годовой премии и фактического значения КПЭ. Перечень годовых КПЭ и КП, а также их целевые значения для Председателя и членов Правления Общества, определяемые на основании утверждённых стратегических приоритетов развития и бизнес-плана, утверждаются Советом директоров. По окончании года Совет директоров Общества рассматривает вопрос о выполнении КПЭ и КП за соответствующий период на основании рекомендаций Комитета по номинациям и вознаграждениям. В случае выполнения Обществом всех КП и достижения Обществом целевого значения «Нижний уровень» по соответствующим КПЭ принимается решение о соответствующем премировании руководителей по итогам работы Общества.

Результаты исполнения КПЭ и КП за 2018 год

По итогам 2018 года КПЭ выполнены. Фактические значения КПЭ утверждены решением Совета директоров Общества от 18 апреля 2019 годаПротокол от 22.04.2019 № 245. на основании показателей годовой бухгалтерской (финансовой) отчётности Общества за 12 месяцев 2018 года, консолидированной финансовой отчётности Общества за 12 месяцев 2018 года в соответствии с методиками расчёта и оценки выполнения годовых КПЭ и КП на 2018 год, утверждёнными решениями Совета директоров ПАО «Интер РАО» от 21 декабря 2017 годаПротокол от 21.12.2017 № 214., а также на основании отчёта об исполнении бизнес-плана Группы «Интер РАО», утверждённого решением Совета директоров ПАО «Интер РАО» 15 марта 2019 годаПротокол от 18.03.2019 № 242..

Сравнение уровня достижения КПЭ
Наименование годовых КПЭ Коэффициент достижения показателя / цели за 2016 год Коэффициент достижения показателя / цели за 2017 год Коэффициент достижения показателя / цели за 2018 год Изменение к 2017 году, %
Рентабельность собственного капитала (ROE) 1,2 1,2 1,2 0
EBITDA/чел. 1,2 1,1 1,2 9
Операционный денежный поток 1,2 1,09 1,2 10
Выполнение инвестиционной программы 0,95 1,2 1,2 0
Выполнение интегрального инновационного показателя 1,12 1,19 1,14 –4
Рентабельность инвестиций акционеров (TSR) 1,0 1,2 20