Система ключевых показателей эффективности (КПЭ)
Принципы системы ключевых показателей эффективности
В целях исполнения перечня поручений Президента Российской ФедерацииВ соответствии с п. 34 Перечня поручений Президента Российской Федерации от 27 декабря 2013 года №Пр-3086 Правительству Российской Федерации поручено обеспечить принятие акционерными обществами, включёнными в перечни, утверждённые распоряжением Правительства Российской Федерации от 23 января 2003 года № 91-р, долгосрочных программ их развития, а также обеспечить проведение аудита реализации таких программ. Минэкономразвития России составлены требования к формированию вертикальной системы стратегического планирования в акционерных обществах, включённых в перечни, утверждённые распоряжением Правительства Российской Федерации от 23 января 2003 года № 91-р. Такая система предполагает разработку долгосрочной программы развития и систему ключевых показателей эффективности.
В соответствии с Положением о материальном стимулировании исполнительных органов ПАО «Интер РАО» одним из элементов системы материального стимулирования труда руководителей Общества является премия по итогам выполнения Обществом годовых ключевых показателей эффективности (КПЭ) и контрольных показателей (КП). Данный элемент системы направлен на обеспечение материальной заинтересованности руководителей в их личной эффективности и достижении целей, определяемых Стратегией / Долгосрочной программой развития. Перечень годовых КПЭ и КП Общества утверждается Советом директоров. Так, ключевые показатели эффективности и контрольные показатели Председателя Правления и членов Правления ПАО «Интер РАО» на 2018 год установлены Советом директоров ПАО «Интер РАО»Протокол от 21.12.2017 № 214.
Основные задачи системы КПЭ и КП заключаются в оценке достижения стратегических целей Общества, в мониторинге и контроле реализации Стратегии, создании должной мотивации руководства Общества с учётом ориентации на достижение целевых стратегических показателей.
При формировании перечня КПЭ и КП ПАО «Интер РАО» учитываются как особенности деятельности Группы «Интер РАО», так и принципы минимальной достаточности показателей, их прозрачности и измеримости, непротиворечивости друг другу и ориентированности на рост финансовых и производственных результатов Общества.
Особенности системы КПЭ в 2018 году
Перечень КПЭ и КП ПАО «Интер РАО» на 2018 год сформирован с учётом требований Положения о ключевых показателях эффективности деятельности ПАО «Интер РАО», утверждённого решением Совета директоров ПАО «Интер РАО» от 25 декабря 2014 годаПротокол от 29.12.2014 № 131. В соответствии с Положением перечень КПЭ и КП содержит финансово-экономические и отраслевые показатели, а также показатели депремирования (КП). Общее количество финансово-экономических показателей ограничено семью, при этом их общий вес должен составлять от 50 до 70% от суммы весов всех показателей.
| КПЭ «Рентабельность акционерного капитала (ROE)» Показатель определяет эффективность использования собственного капитала, т.е. доход Общества на 1 рубль собственных средств. Показатель характеризует эффективность использования не всего капитала (или активов) организации, а только той его части, которая принадлежит акционерам | Вес: 20% | ||
| Нижний уровень 95% (11,7) | Целевой уровень 100% (12,4) | Верхний уровень 110% (13,6) | Обязательный показатель |
| КПЭ «Рентабельность инвестиций акционеров (TSR)» Показатель характеризует рыночную доходность компании, представляет собой норму доходности акционеров в результате изменения биржевых котировок акций и начисления дивидендов | Вес: 10% | ||
| Нижний уровень Неприменимо | Целевой уровень ≥ Средн. | Верхний уровень ≥ Средн.(+) | Обязательный показатель |
| КПЭ «Операционный денежный поток» Показатель характеризует способность поддержания определённого уровня платёжеспособности и обеспечения возможностью покрывать необходимым объёмом ликвидности существующие долговые обязательства. Показатель не входит в перечень обязательных финансово-экономических показателей и в соответствии с Положением относится к категории «Показатель на усмотрение Совета директоров» | Вес: 15% | ||
| Нижний уровень 95% (76 265 393) | Целевой уровень 100% (80 279 361) | Верхний уровень 110% (88 307 297) | Необязательный показатель |
| КПЭ «EBITDA/чел.» Показатель определяет производительность труда работников компании, характеризует эффективность использования трудовых ресурсов. Достижение положительной динамики данного показателя предполагается за счёт реализации мероприятий, направленных на повышение качественных характеристик персонала и совершенствование организационной структуры компаний Группы. Данный показатель в соответствии с Положением относится к категории «Показатель на усмотрение Совета директоров» | Вес: 15% | ||
| Нижний уровень 95% (2,0) | Целевой уровень 100% (2,1) | Верхний уровень 110% (2,3) | Необязательный показатель |
| Общий вес финансово-экономических показателей составляет 60% от суммы весов всех показателей ПАО «Интер РАО», что соответствует требованиям Положения | |||
В соответствии с Положением общее количество отраслевых показателей должно составлять не более четырёх, общий вес данных показателей – в диапазоне от 30 до 50% от суммы весов всех показателей Общества. Перечень отраслевых показателей является открытым
На 2018 год указанным выше решением Совета директоров установлены следующие показатели для ПАО «Интер РАО».
| КПЭ «Выполнение инвестиционной программы» Данный показатель устанавливается для достижения следующих стратегических задач:
| Вес: 20% | ||
| Нижний уровень 80% | Целевой уровень 100% | Верхний уровень 100% (+экономия) | Обязательный показатель |
| КПЭ «Выполнение интегрального инновационного показателя» Для оценки эффективности инновационной деятельности установлен интегральный показатель инновационной деятельности, который будет, в том числе, предусматривать комбинацию четырёх показателей: «Количество объектов интеллектуальной собственности (ОИС) Группы «Интер РАО» на отчётный год», «Доля затрат на НИОКР по отношению к выручке генерирующих активов Группы «Интер РАО», «Доля мощности новых прогрессивных технологий в общей мощности ТЭС Группы», «Качество разработки (актуализации) программы инновационного развития / выполнения программы инновационного развития» | Вес: 20% | ||
| Нижний уровень 90% | Целевой уровень 100% | Верхний уровень 110% | Обязательный показатель |
| Общий вес отраслевых показателей составляет 40% от суммы весов всех показателей ПАО «Интер РАО», что соответствует требованиям Положения. Общий вес всех ключевых показателей эффективности деятельности ПАО «Интер РАО», установленных на 2018 год, составляет 100% | |||
Для повышения эффективности управления деятельностью Общества в соответствии с Положением применяются показатели депремирования (КП). На 2018 год Советом директоров Общества установлены следующие показатели депремирования:
| КП «Выполнение поручений Совета директоров ПАО «Интер РАО» Показатель характеризует точность и своевременность выполнения поручений Совета директоров менеджментом Общества | |
| Вес для целей материального стимулирования Председателя Правления | До 25% |
| КП «Выполнение поручений Председателя Правления ПАО «Интер РАО» (оперативных и приоритетных)» Показатель характеризует точность и своевременность выполнения поручений Председателя Правления членами Правления | |
| Вес для целей материального стимулирования членов Правления | До 100% |
| КП «Debt/EBITDA» Показатель является общепризнанным мировым индикатором, который характеризует уровень долговой нагрузки компании и её способность погасить имеющиеся обязательства | |
| Вес для целей материального стимулирования Председателя Правления и членов Правления | 25% |
| КП «Снижение операционных издержек на 2–3% ежегодно» Показатель направлен на повышение эффективности операционной деятельности компании через выполнение целевых параметров оптимизации затрат по соответствующим статьям | |
| Вес для целей материального стимулирования Председателя Правления и членов Правления | 20% |
| КП «Отсутствие несчастных случаев со смертельным исходом или групповых несчастных случаев с работниками Группы Интер РАО» Показатель является характеристикой работы менеджмента Группы по обеспечению охраны труда и техники безопасности | |
| Вес для целей материального стимулирования Председателя Правления и членов Правления | До 15% |
Перечень КПЭ и КП ПАО «Интер РАО» на 2018 год применялся в 2017 году и был сформирован исходя из стратегических приоритетов развития Группы, утверждённых Советом директоров «Интер РАО». Изменения КПЭ и КП в 2018 году по сравнению с 2017 годом отсутствуют.
В соответствии с Положением о материальном стимулировании Председателя Правления и членов Правления ПАО «Интер РАО», утверждённым решением Совета директоров Общества 1 ноября 2013 года (с изменениями и дополнениями), размер годовой премии рассчитывается исходя из базового фонда заработной платы, планового размера годовой премии и фактического значения КПЭ. Перечень годовых КПЭ и КП, а также их целевые значения для Председателя и членов Правления Общества, определяемые на основании утверждённых стратегических приоритетов развития и бизнес-плана, утверждаются Советом директоров. По окончании года Совет директоров Общества рассматривает вопрос о выполнении КПЭ и КП за соответствующий период на основании рекомендаций Комитета по номинациям и вознаграждениям. В случае выполнения Обществом всех КП и достижения Обществом целевого значения «Нижний уровень» по соответствующим КПЭ принимается решение о соответствующем премировании руководителей по итогам работы Общества.
Результаты исполнения КПЭ и КП за 2018 год
По итогам 2018 года КПЭ выполнены. Фактические значения КПЭ утверждены решением Совета директоров Общества от 18 апреля 2019 годаПротокол от 22.04.2019 № 245. на основании показателей годовой бухгалтерской (финансовой) отчётности Общества за 12 месяцев 2018 года, консолидированной финансовой отчётности Общества за 12 месяцев 2018 года в соответствии с методиками расчёта и оценки выполнения годовых КПЭ и КП на 2018 год, утверждёнными решениями Совета директоров ПАО «Интер РАО» от 21 декабря 2017 годаПротокол от 21.12.2017 № 214., а также на основании отчёта об исполнении бизнес-плана Группы «Интер РАО», утверждённого решением Совета директоров ПАО «Интер РАО» 15 марта 2019 годаПротокол от 18.03.2019 № 242..
| Наименование годовых КПЭ | Коэффициент достижения показателя / цели за 2016 год | Коэффициент достижения показателя / цели за 2017 год | Коэффициент достижения показателя / цели за 2018 год | Изменение к 2017 году, % |
| Рентабельность собственного капитала (ROE) | 1,2 | 1,2 | 1,2 | 0 |
| EBITDA/чел. | 1,2 | 1,1 | 1,2 | 9 |
| Операционный денежный поток | 1,2 | 1,09 | 1,2 | 10 |
| Выполнение инвестиционной программы | 0,95 | 1,2 | 1,2 | 0 |
| Выполнение интегрального инновационного показателя | 1,12 | 1,19 | 1,14 | –4 |
| Рентабельность инвестиций акционеров (TSR) | – | 1,0 | 1,2 | 20 |