Система ключевых показателей эффективности (КПЭ)
Принципы системы ключевых показателей эффективности
В целях исполнения перечня поручений Президента Российской ФедерацииВ соответствии с п. 34 Перечня поручений Президента Российской Федерации от 27 декабря 2013 года №Пр-3086 Правительству Российской Федерации поручено обеспечить принятие акционерными обществами, включёнными в перечни, утверждённые распоряжением Правительства Российской Федерации от 23 января 2003 года № 91-р, долгосрочных программ их развития, а также обеспечить проведение аудита реализации таких программ. Минэкономразвития России составлены требования к формированию вертикальной системы стратегического планирования в акционерных обществах, включённых в перечни, утверждённые распоряжением Правительства Российской Федерации от 23 января 2003 года № 91-р. Такая система предполагает разработку долгосрочной программы развития и систему ключевых показателей эффективности.
В соответствии с Положением о материальном стимулировании исполнительных органов ПАО «Интер РАО» одним из элементов системы материального стимулирования труда руководителей Общества является премия по итогам выполнения Обществом годовых ключевых показателей эффективности (КПЭ) и контрольных показателей (КП). Данный элемент системы направлен на обеспечение материальной заинтересованности руководителей в их личной эффективности и достижении целей, определяемых Стратегией / Долгосрочной программой развития. Перечень годовых КПЭ и КП Общества утверждается Советом директоров. Так, ключевые показатели эффективности и контрольные показатели Председателя Правления и членов Правления ПАО «Интер РАО» на 2018 год установлены Советом директоров ПАО «Интер РАО»Протокол от 21.12.2017 № 214.
Основные задачи системы КПЭ и КП заключаются в оценке достижения стратегических целей Общества, в мониторинге и контроле реализации Стратегии, создании должной мотивации руководства Общества с учётом ориентации на достижение целевых стратегических показателей.
При формировании перечня КПЭ и КП ПАО «Интер РАО» учитываются как особенности деятельности Группы «Интер РАО», так и принципы минимальной достаточности показателей, их прозрачности и измеримости, непротиворечивости друг другу и ориентированности на рост финансовых и производственных результатов Общества.
Особенности системы КПЭ в 2018 году
Перечень КПЭ и КП ПАО «Интер РАО» на 2018 год сформирован с учётом требований Положения о ключевых показателях эффективности деятельности ПАО «Интер РАО», утверждённого решением Совета директоров ПАО «Интер РАО» от 25 декабря 2014 годаПротокол от 29.12.2014 № 131. В соответствии с Положением перечень КПЭ и КП содержит финансово-экономические и отраслевые показатели, а также показатели депремирования (КП). Общее количество финансово-экономических показателей ограничено семью, при этом их общий вес должен составлять от 50 до 70% от суммы весов всех показателей.
КПЭ «Рентабельность акционерного капитала (ROE)» Показатель определяет эффективность использования собственного капитала, т.е. доход Общества на 1 рубль собственных средств. Показатель характеризует эффективность использования не всего капитала (или активов) организации, а только той его части, которая принадлежит акционерам | Вес: 20% | ||
Нижний уровень 95% (11,7) | Целевой уровень 100% (12,4) | Верхний уровень 110% (13,6) | Обязательный показатель |
КПЭ «Рентабельность инвестиций акционеров (TSR)» Показатель характеризует рыночную доходность компании, представляет собой норму доходности акционеров в результате изменения биржевых котировок акций и начисления дивидендов | Вес: 10% | ||
Нижний уровень Неприменимо | Целевой уровень ≥ Средн. | Верхний уровень ≥ Средн.(+) | Обязательный показатель |
КПЭ «Операционный денежный поток» Показатель характеризует способность поддержания определённого уровня платёжеспособности и обеспечения возможностью покрывать необходимым объёмом ликвидности существующие долговые обязательства. Показатель не входит в перечень обязательных финансово-экономических показателей и в соответствии с Положением относится к категории «Показатель на усмотрение Совета директоров» | Вес: 15% | ||
Нижний уровень 95% (76 265 393) | Целевой уровень 100% (80 279 361) | Верхний уровень 110% (88 307 297) | Необязательный показатель |
КПЭ «EBITDA/чел.» Показатель определяет производительность труда работников компании, характеризует эффективность использования трудовых ресурсов. Достижение положительной динамики данного показателя предполагается за счёт реализации мероприятий, направленных на повышение качественных характеристик персонала и совершенствование организационной структуры компаний Группы. Данный показатель в соответствии с Положением относится к категории «Показатель на усмотрение Совета директоров» | Вес: 15% | ||
Нижний уровень 95% (2,0) | Целевой уровень 100% (2,1) | Верхний уровень 110% (2,3) | Необязательный показатель |
Общий вес финансово-экономических показателей составляет 60% от суммы весов всех показателей ПАО «Интер РАО», что соответствует требованиям Положения |
В соответствии с Положением общее количество отраслевых показателей должно составлять не более четырёх, общий вес данных показателей – в диапазоне от 30 до 50% от суммы весов всех показателей Общества. Перечень отраслевых показателей является открытым
На 2018 год указанным выше решением Совета директоров установлены следующие показатели для ПАО «Интер РАО».
КПЭ «Выполнение инвестиционной программы» Данный показатель устанавливается для достижения следующих стратегических задач:
| Вес: 20% | ||
Нижний уровень 80% | Целевой уровень 100% | Верхний уровень 100% (+экономия) | Обязательный показатель |
КПЭ «Выполнение интегрального инновационного показателя» Для оценки эффективности инновационной деятельности установлен интегральный показатель инновационной деятельности, который будет, в том числе, предусматривать комбинацию четырёх показателей: «Количество объектов интеллектуальной собственности (ОИС) Группы «Интер РАО» на отчётный год», «Доля затрат на НИОКР по отношению к выручке генерирующих активов Группы «Интер РАО», «Доля мощности новых прогрессивных технологий в общей мощности ТЭС Группы», «Качество разработки (актуализации) программы инновационного развития / выполнения программы инновационного развития» | Вес: 20% | ||
Нижний уровень 90% | Целевой уровень 100% | Верхний уровень 110% | Обязательный показатель |
Общий вес отраслевых показателей составляет 40% от суммы весов всех показателей ПАО «Интер РАО», что соответствует требованиям Положения. Общий вес всех ключевых показателей эффективности деятельности ПАО «Интер РАО», установленных на 2018 год, составляет 100% |
Для повышения эффективности управления деятельностью Общества в соответствии с Положением применяются показатели депремирования (КП). На 2018 год Советом директоров Общества установлены следующие показатели депремирования:
КП «Выполнение поручений Совета директоров ПАО «Интер РАО» Показатель характеризует точность и своевременность выполнения поручений Совета директоров менеджментом Общества | |
Вес для целей материального стимулирования Председателя Правления | До 25% |
КП «Выполнение поручений Председателя Правления ПАО «Интер РАО» (оперативных и приоритетных)» Показатель характеризует точность и своевременность выполнения поручений Председателя Правления членами Правления | |
Вес для целей материального стимулирования членов Правления | До 100% |
КП «Debt/EBITDA» Показатель является общепризнанным мировым индикатором, который характеризует уровень долговой нагрузки компании и её способность погасить имеющиеся обязательства | |
Вес для целей материального стимулирования Председателя Правления и членов Правления | 25% |
КП «Снижение операционных издержек на 2–3% ежегодно» Показатель направлен на повышение эффективности операционной деятельности компании через выполнение целевых параметров оптимизации затрат по соответствующим статьям | |
Вес для целей материального стимулирования Председателя Правления и членов Правления | 20% |
КП «Отсутствие несчастных случаев со смертельным исходом или групповых несчастных случаев с работниками Группы Интер РАО» Показатель является характеристикой работы менеджмента Группы по обеспечению охраны труда и техники безопасности | |
Вес для целей материального стимулирования Председателя Правления и членов Правления | До 15% |
Перечень КПЭ и КП ПАО «Интер РАО» на 2018 год применялся в 2017 году и был сформирован исходя из стратегических приоритетов развития Группы, утверждённых Советом директоров «Интер РАО». Изменения КПЭ и КП в 2018 году по сравнению с 2017 годом отсутствуют.
В соответствии с Положением о материальном стимулировании Председателя Правления и членов Правления ПАО «Интер РАО», утверждённым решением Совета директоров Общества 1 ноября 2013 года (с изменениями и дополнениями), размер годовой премии рассчитывается исходя из базового фонда заработной платы, планового размера годовой премии и фактического значения КПЭ. Перечень годовых КПЭ и КП, а также их целевые значения для Председателя и членов Правления Общества, определяемые на основании утверждённых стратегических приоритетов развития и бизнес-плана, утверждаются Советом директоров. По окончании года Совет директоров Общества рассматривает вопрос о выполнении КПЭ и КП за соответствующий период на основании рекомендаций Комитета по номинациям и вознаграждениям. В случае выполнения Обществом всех КП и достижения Обществом целевого значения «Нижний уровень» по соответствующим КПЭ принимается решение о соответствующем премировании руководителей по итогам работы Общества.
Результаты исполнения КПЭ и КП за 2018 год
По итогам 2018 года КПЭ выполнены. Фактические значения КПЭ утверждены решением Совета директоров Общества от 18 апреля 2019 годаПротокол от 22.04.2019 № 245. на основании показателей годовой бухгалтерской (финансовой) отчётности Общества за 12 месяцев 2018 года, консолидированной финансовой отчётности Общества за 12 месяцев 2018 года в соответствии с методиками расчёта и оценки выполнения годовых КПЭ и КП на 2018 год, утверждёнными решениями Совета директоров ПАО «Интер РАО» от 21 декабря 2017 годаПротокол от 21.12.2017 № 214., а также на основании отчёта об исполнении бизнес-плана Группы «Интер РАО», утверждённого решением Совета директоров ПАО «Интер РАО» 15 марта 2019 годаПротокол от 18.03.2019 № 242..
Наименование годовых КПЭ | Коэффициент достижения показателя / цели за 2016 год | Коэффициент достижения показателя / цели за 2017 год | Коэффициент достижения показателя / цели за 2018 год | Изменение к 2017 году, % |
Рентабельность собственного капитала (ROE) | 1,2 | 1,2 | 1,2 | 0 |
EBITDA/чел. | 1,2 | 1,1 | 1,2 | 9 |
Операционный денежный поток | 1,2 | 1,09 | 1,2 | 10 |
Выполнение инвестиционной программы | 0,95 | 1,2 | 1,2 | 0 |
Выполнение интегрального инновационного показателя | 1,12 | 1,19 | 1,14 | –4 |
Рентабельность инвестиций акционеров (TSR) | – | 1,0 | 1,2 | 20 |